ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ ЯК ЕКОНОМІКО-ПРАВОВИЙ МЕТОД ПРОТИДІЇ ТЕРОРИЗМУ

The article was developed and proved the concept of financial monitoring as a set of actions taken by entities of initial and state financial monitoring in prevention and counteraction to legalization of proceeds from crime, financing of terrorism, separatism and the proliferation of weapons of mass destruction.The appropriateness of the categories "terrorism" and "finances" in the following areas are determined: money paid to terrorists for refusing to commit violent actions; unwritten funding terrorist organizations, individual states, non-state funds, criminal groups and entities; "Money laundering" and their introduction into legal turnover; creation of terrorist organizations of their own structures in the commercial and credit and financial spheres; cash received as a result of active criminal operations.The risks in the system of prevention of the manifestations of terrorism and counteraction to the legalization of proceeds from crime are outlined. These platforms, including defined: non-transparent financing of political parties; low financial and legal literacy; a significant proportion of the specific weight of cash circulation; outflow of capital; increase in organized crime; the lack of a sectorial risk assessment of entities of initial financial monitoring in the area of prevention and counteraction to the legalization (laundering) of proceeds from crime.The priority areas of financial investigations are as follows: financing of terrorism and separatism; laundering of proceeds from corruption; use of cash in schemes for the legalization of proceeds from crime.The risk of financing terrorism and separatism by depository corporations is proposed to be related to bank risks.It is proposed to supplement the "Regulation on the organization of internal control in banks of Ukraine", in terms of determining the categories of risk, the definition of "compliance risk of financial monitoring".Разработано и обосновано концепцию финансового мониторинга как совокупности мероприятий, осуществляемых субъектами первичного и государственного финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, сепаратизма и распространению оружия массового уничтожения.Определены риски в системе проявлений терроризма и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем: непрозрачное финансирование политических партий; низкий уровень финансовой и правовой грамотности; значительная часть удельного веса оборота наличных; отток капиталов; рост организованной преступности; отсутствие секторальной оценки рисков субъектов первичного финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.Приоритетными направлениями финансовых расследований определено: финансирование терроризма и сепаратизма; отмывания доходов, полученных от коррупционных деяний; использование наличных в схемах легализации доходов, полученных преступным путем.Риск финансирования терроризма и сепаратизма посредством банковских учреждений предложено отнести к банковским рискам.Предложено дополнить Положение об организации внутреннего контроля в банках Украины, в части определения категорий риска, дефиницией «комплаенс-риска финансового мониторинга».Розроблено та обґрунтовано концепцію фінансового моніторингу як сукупності заходів, які здійснюються суб’єктами первинного і державного фінансового моніторингу у сфері превенції та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, сепаратизму та розповсюдженню зброї масового знищення.Визначено дотичність категорій «тероризм» і «фінанси» у таких площинах: грошові коштів, що виплачуються терористам за відмову від намірів вчинення насильницьких дій; негласне фінансування терористичних організацій окремими державами, недержавними фондами, злочинними угрупованнями та юридичними  особами; «відмивання грошей» та їх введення в легальний обіг; створення терористичними організаціями власних структур у комерційній та кредитно-фінансовій сферах; готівки, отриманої внаслідок активних злочинних операцій.Окреслено ризики в системі запобігання проявам тероризму та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Такими платформами, зокрема, визначено: непрозоре фінансування політичних партій; низький рівень фінансової й правової грамотності; значна частка питомої ваги обігу готівки; відплив капіталів; зростання організованої злочинності; відсутність секторальної оцінки ризиків суб’єктів первинного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.Пріоритетними напрямами фінансових розслідувань визначено: фінансування тероризму та сепаратизму; відмивання доходів, отриманих від корупційних діянь; використання готівки у схемах легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.Ризик фінансування тероризму та сепаратизму опосередком депозитних корпорацій запропоновано віднести до банківських ризиків.Запропоновано доповнити Положення про організацію внутрішнього контролю в банках України, в частині визначення категорій ризику, дефініцією «комплаєнс-ризику фінансового моніторингу» — ризику притягнення до юридичної відповідальності, виникнення фінансових збитків і репутаційних втрат, що може зазнати депозитна корпорація у зв’язку з недотриманням норм чинного законодавства і правил корпоративної етики в частині виконання нею обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу